La Comisión para el Mercado Financiero (CMF) aplicó una sanción de UF 2.000 a Deloitte y de UF 1.000 a su socio Roberto Leiva Casas-Cordero, por infracciones a la Ley de Mercado de Valores y a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAs).
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Una dura sanción aplicó la Comisión para el Mercado Financiero (CMF) a la auditora Deloitte y a su socio Roberto Leiva Casas-Cordero, por infracciones a la Ley de Mercado de Valores y a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAs), en el contexto del Caso Primus.
El consejo de la CMF multó con UF 2.000 a Deloitte y con UF 1.000 a Leiva Casas-Cordero.
De acuerdo a la Resolución N° 3913, el ente regulador pudo constatar que tanto Deloitte como Roberto Leiva Casas-Cordero presentaron deficiencias en el cumplimiento de los estándares dispuestos tanto en la Ley de Mercado de Valores y en las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAs), en cuanto a cuidado, diligencia y escepticismo profesional.
Según detalló la CMF en su comunicado, estas deficiencias se detectaron “particularmente en lo relativo a la obtención y evaluación de evidencia de auditoría, la adecuada documentación del trabajo realizado y la aplicación del escepticismo profesional en la auditoría de los estados financieros de Primus Capital S.A. terminados a diciembre de 2022”.
Además, la Comisión sostuvo que “el equipo auditor no obtuvo evidencia suficiente sobre el rubro más relevante de los estados financieros de Primus, y se detectaron fallas en la aplicación de procedimientos de auditoría, así como debilidades en la supervisión del trabajo. Estas deficiencias afectaron la calidad de la información financiera disponible para el mercado”.
Asimismo, en su resolución la CMF estableció que “las conductas del presente procedimiento sancionatorio han de estimarse como graves, toda vez que dan cuenta de una falta de cuidado, diligencia, juicio y escepticismo profesional en una actividad especialmente relevante para el correcto funcionamiento del mercado, como lo es la labor que desempeñan las empresas de auditoría externa”.
Es preciso señalar que tanto Deloitte como Leiva Casas-Cordero tienen la posibilidad de apelar a esta sanción, tanto en la CMF o en la Corte de Apelaciones de Santiago.
Deloitte se pronuncia
Ante esta sanción, Deloitte se pronunció a través de un comunicado, en el que sostuvo que si bien respeta el rol del regulador, “discrepa de las conclusiones de la sanción, ya que no se ajustan a la normativa que regula la labor de auditoría”.
“Lo anterior resulta evidente en cuanto pretende atribuir a un auditor deberes de autenticación de cheques, en circunstancias que no forma parte de los deberes del auditor detectar fraudes al interior de la compañía auditada”, añadió.
Por lo mismo, Deloitte manifestó que evaluará las opciones legales que contempla el proceso para impugnar la resolución.
Fuente: The Clinic
